內(nèi)部稽核管理辦法


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財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度
目 錄
第一章總 則
第二章人員設(shè)置及崗位職責(zé)
第三章 稽核人員的權(quán)限
第四章稽核工作的依據(jù)
第五章稽核的過(guò)程和要求
第六章稽核的具體內(nèi)容
第六章附則
財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度
第一章總 則
第一條為規(guī)范完善會(huì)計(jì)稽核制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。 本公司各部門(mén)及各下屬單位的稽核工作，由財(cái)務(wù)部隨時(shí)指定適當(dāng)人員執(zhí)行稽核工作。
第二條會(huì)計(jì)稽核制度是組織和從事會(huì)計(jì)工作所遵循的規(guī)范與準(zhǔn)則，是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核驗(yàn)收的主要內(nèi)容之一，是會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督環(huán)節(jié)；本公司稽核業(yè)務(wù)范圍，分為原始憑證、記帳憑證、帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、其他六項(xiàng)，除另有規(guī)定外，悉以本辦法規(guī)定辦理。
第三條 稽核工作以事前稽核為主，采用逐步審查方式，具有經(jīng)常性，持續(xù)性，有效性的特點(diǎn)。
第二章人員設(shè)置及崗位職責(zé)
第四條 財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)兼職稽核人員。
第五條 出納人員不得兼管稽核工作。出納工作必須經(jīng)過(guò)稽核人員事前稽核，方